כשמפקידים כסף לפיקדון או לתוכנית חיסכון, רוב האנשים מסתכלים רק על שיעור הריבית המובטח. אבל בין הריבית שמפורסמת לבין הסכום שנכנס בפועל לחשבון עומד שלב אחד שקל לשכוח: המס על הרווח. מי שלא מכיר את הכללים עלול לגלות שהתשואה האמיתית נמוכה מהמצופה.
הכללים האלה חלים על כל גוף פיננסי מפוקח שמשלם לכם ריבית. גם מי שמנהל חשבון חוץ בנקאי או פיקדון בגוף שאינו בנק מקבל בסוף השנה אישור ניכוי מס, ואת אותו אישור אפשר וכדאי לנצל נכון.
כמה מס משלמים על ריבית?
שיעור המס תלוי בסוג המסלול. על ריבית מפיקדון שקלי שאינו צמוד למדד נהוג ניכוי של 15% מהרווח הנומינלי. במסלולים צמודי מדד או מטבע המס עומד בדרך כלל על 25%, אבל הוא מחושב רק על הרווח הריאלי, כלומר אחרי ניכוי עליית המדד. לכן בתקופות של אינפלציה גבוהה ההבדל בין המסלולים משמעותי מאוד, ולא תמיד לטובת המסלול שנשמע משתלם יותר.
ניכוי במקור: המס יורד עוד לפני שראיתם את הכסף
הגוף המשלם מנכה את המס באופן אוטומטי ברגע שהריבית נזקפת. בסוף כל שנת מס תקבלו טופס 867 שמרכז את הרווחים ואת המס שנוכה. את הטופס הזה חשוב לשמור, כי הוא הבסיס לכל בדיקת החזר.
מתי מגיע לכם החזר מס?
ניכוי במקור הוא חישוב עיוור, שלא מכיר את התמונה האישית שלכם. יש כמה מצבים נפוצים שבהם שווה להגיש בקשה להחזר:
- הכנסה שנתית נמוכה או פטורה ממס, למשל אצל פנסיונרים וסטודנטים.
- זכאות לפטור לפי סעיף 125ד לפקודת מס הכנסה, שמעניק פטור חלקי על הכנסות ריבית למי שנולדו לפני שנת 1948.
- הפסדים בניירות ערך באותה שנה, שניתן לקזז מול רווחי הריבית.
- נקודות זיכוי שלא נוצלו במלואן מול ההכנסה מעבודה.
הבקשה מוגשת דרך דוח שנתי מקוצר, ואפשר לחזור עד שש שנים אחורה.
טעות נפוצה: לפזר כסף בלי לתעד
מי שמחזיק כמה תוכניות בכמה גופים מקבל כמה טפסי 867 נפרדים. משפחה שלא מרכזת אותם עלולה לפספס החזר מצטבר של מאות ואף אלפי שקלים. מספיקה תיקייה אחת, פיזית או דיגיטלית, שאליה נכנס כל אישור שנתי.
לפני שסוגרים תוכנית חדשה
בדקו שלושה דברים: מהו מסלול ההצמדה ואיזה שיעור מס חל עליו, האם צפויה לכם הכנסה נמוכה בשנים הקרובות שמצדיקה תכנון מס מראש, ומתי מועד זקיפת הריבית, כי הוא קובע לאיזו שנת מס ייכנס הרווח. מי שמסדר את שלוש התשובות האלה מראש יודע בדיוק כמה יישאר לו ביד, ולא מגלה את המס רק בדיעבד.
עוד המלצה קטנה לסיום: שמרו את כל טפסי 867 בתיקייה אחת, יחד עם דוח שנתי מסכם של כל תוכניות החיסכון שלכם. כשמגיע הרגע לבדוק זכאות להחזר, ריכוז המסמכים חוסך זמן יקר, ולעיתים גם מזכיר רווחים קטנים ששכחתם שקיימים בחשבונות ותוכניות מהעבר. סדר טוב הוא לפעמים כלי החיסכון הפשוט ביותר שיש.